Тот, кто открыл свой небольшой магазин, перешёл на фриланс или, например, сдаёт квартиру, скорее всего задавался вопросом, что выбрать: самозанятый или ИП? Эти два налоговых режима очень похожи, но всё-таки имеют отличия. Разбираемся, какие.
Популярные налоговые статусы
По данным Федеральной налоговой службы, в России насчитывается около 8,1 млн самозанятых. Индивидуальных предпринимателей — более 3,5 млн, и их число с каждым месяцем растёт. Но зачем нужна самозанятость? А ИП? Все просто: согласно нашему законодательству, любой товар или услуга, за которые граждане получают доход, облагаются налогом. Поэтому так важно выбрать подходящий формат оплаты, к которым и относятся индивидуальные предприниматели и самозанятые.
Зачем нужна самозанятость, когда можно стать ИП?
Этот вопрос возникает у многих владельцев бизнеса, ведь с появлением нового налогового статуса предприниматели, которые зарабатывают меньше 2,4 млн рублей в год и не имеют наёмных сотрудников, могут ощутимо сэкономить на налогах! Да-да, вместо привычных 6% с общих доходов или 15% с чистой прибыли владельцы собственных магазинчиков и другого небольшого бизнеса теперь могут платить налог в размере всего 4–6%, если перейдут на статус самозанятых.
Впрочем, если дела пошли в гору, «переодеться» из самозанятого в ИП тоже можно: для этого нужно подать уведомление в ФНС о переходе.
Особенности самозанятости
Регистрация в качестве самозанятого подойдёт «одиноким» бизнесменам, то есть тем, у кого нет штата работников. Это могут быть няни, репетиторы, фотографы, копирайтеры, кондитеры и многие другие предприниматели, зарабатывающие не более 2,4 млн рублей в год.
Получить статус самозанятого могут практически все физические лица, в том числе иностранные граждане. Для этого нужно достигнуть возраста 16 лет, а при наличии разрешения от родителей получить новый статус может даже подросток начиная с 14 лет.
Стать самозанятым в 2024 году очень просто: РНКБ может помочь в оформлении через свое мобильное приложение. Это особенно удобно, если у вас уже есть дебетовая карта банка: на неё же можно получать оплату за заказы и контролировать доходы не выходя из дома.
Особенности ИП
Статус индивидуального предпринимателя появился ещё в прошлом веке, но вопросов о нём, кажется, не меньше, чем о новоиспечённых самозанятых. Впрочем, и возможностей у ИП больше. Например, лимит дохода возрастает аж до 188 млн ₽/в год, а часть работы можно делегировать сотрудникам. Кстати, зарегистрировать ИП можно и через банк. В РНКБ вам достаточно:
- Зайти на страницу сервиса и бесплатно за 15 минут сформировать документы;
- Посетить отделение банка для идентификации, выпустить квалифицированную электронную подпись и отправить документы в налоговую;
- Примерно через 5 дней получить учредительные документы, официально получив статус индивидуального предпринимателя.
Таблица сравнений
В чем разница между самозанятым и ИП, проще объяснить наглядно. Мы сравнили основные критерии этих двух налоговых режимов.
| ИП | Самозанятый | |
Доход | до 188,55 млн ₽/в год | до 2,4 млн ₽/в год |
Налог | 6–30% | 4–6% |
Сотрудники | До 100–130 человек | Нанять сотрудников нельзя |
Взносы | Обязательны, минимум 45 842₽/в год | Не обязательны |
Налоговая отчётность | Нужно сдавать декларации | Отсутствует |
Наличие кассы | Понадобится при продаже физическим лицам | Не требуется |
Вопросы-ответы
Что будет, если превысить лимит на доход от профессиональной деятельности?
Если лимит превысит самозанятый, он потеряет право применять спецрежим. При этом на доходы, которые вписываются в рамки лимита, порядок налогообложения не изменится. Индивидуальные предприниматели при выходе за рамки лимита должны перейти на другой режим, уведомив об этом налоговую.
Может ли заключить договор ИП с самозанятым?
Теоретически это возможно, но для того, чтобы нанять самозанятого, это необязательно. Самозанятый после выполнения услуги должен будет выставить чек заказчику — этого документа для индивидуального предпринимателя будет достаточно для предъявления в налоговую службу.
Как перейти с ИП на самозанятого?
Зарегистрироваться как самозанятый можно через приложение «Мой налог» или уполномоченный банк. После оформления налогоплательщику в течение суток придёт справка КНД 1122035, которая подтверждает переход на новый режим. При этом закрывать ИП не обязательно, главное — оформить отказ от спецрежимов.
Чем ИП лучше самозанятых?
Нельзя сказать, что один налоговый режим принципиально лучше другого. В этом вопросе важно выбрать тот, который подойдёт вашему бизнесу. Например, у индивидуальных предпринимателей выше лимит дохода, а также больше возможностей для работы с сотрудниками, зато выше налог. А у самозанятых он составляет максимум 6%, но при этом они не могут создать штат работников.