В начало  Валютный контроль

Валютный контроль

Формы документов
Валютное законодательство
Ответственность за нарушение валютного законодательства

Действующие на территории Российской Федерации валютное законодательство устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

РНКБ (ОАО), являясь агентом валютного контроля, осуществляет в соответствии с действующим валютным законодательством валютный контроль за всеми видами валютных операций, проводимых юридическими и физическими лицами, в том числе по внешнеторговым договорам и договорам займа.

Использование в работе рекомендаций высококвалифицированных специалистов РНКБ (ОАО) позволяет клиентам Банка минимизировать риски, связанные с административной и иной ответственностью, установленной за нарушения требований валютного законодательства. 

Сотрудники РНКБ (ОАО) своевременно информируют клиентов обо всех изменениях действующего валютного законодательства, что позволяет клиентам всегда иметь время для принятия оперативных решений.  

Система валютного законодательств в Российской Федерации состоит из актов валютного законодательства Российской Федерации (Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле") и принятых в соответствии с ним актов органов валютного регулирования (нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации и Банка России).

Валютное законодательство в частности предъявляет следующие требования к валютным операциям резидентов юридических лиц.

• Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением перечня операций установленного Законом.
• Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).
• Если иное не предусмотрено Законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках.
• При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1. получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
   
2. возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Законом также установлены случаи, в которых резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации.

• Банком России установлено требование об оформлении паспортов сделки на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках-нерезидентах по контракту (кредитному договору, договору займа) сумма которого превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора, договора займа) с учетом внесенных изменений и дополнений и расчеты производятся:

1. за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
   
2. при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.